Quel plafond maximum pour le 3ème pilier ?

Vous n’êtes pas sans savoir qu’une hausse des prix des produits de consommation courante a débuté en fin d’année 2022. Cependant, cette mauvaise nouvelle en apporte une meilleure, puisque cela a également entraîné une augmentation, mais cette fois-ci concernant les rentes du 1er pilier ainsi que les plafonds de la prévoyance individuelle liée. Envie d’en savoir davantage à ce sujet, et de connaître le montant maximum du 3ème pilier en 2024 ? Découvrez tout cela dans cet article.

Comme évoqué dans l’introduction, l’augmentation du coût de la vie a entraîné une hausse des plafonds pour les versements sur un compte de prévoyance individuelle. Cette décision semble assez logique car si le montant des rentes était fixé dès la signature du contrat et que les prix des produits de la vie quotidienne continuaient d’augmenter, il serait difficile de satisfaire nos besoins au moment de la retraite. C’est la raison pour laquelle le Conseil Fédéral a procédé à l’augmentation des plafonds de prévoyance pour l’année 2024. En règle générale, ces derniers sont révisés tous les deux ans, le dernier changement ayant bien eu lieu en 2021.

Par ailleurs, il semble important de préciser le fait que seul le montant limite supérieur - autrement dit la prévoyance professionnelle obligatoire - peut être défini par le Conseil Fédéral. En revanche, d’après l’OPP 3 (qui se rapporte à l’Ordonnance sur les déductions admises fiscalement pour les cotisations versées à des formes reconnues de prévoyance), vous pouvez déduire 8 % du montant limite supérieur de votre revenu imposable tous les ans si vous dépendez d’une caisse de retraite. Dans le cas contraire, vous avez tout de même la possibilité de verser sur votre compte de prévoyance jusqu’à 40 % du montant limite supérieur.

Si vous exercez une activité salariée en Suisse et que vous êtes affilié à une caisse de pension, vous pouvez verser un montant maximal de 7 056 francs par an pour votre capital retraite, sur votre compte de prévoyance lié. Si vous exercez une activité en tant que travailleur indépendant et que vous n’avez pas de prévoyance professionnelle, c’est-à-dire de 2ème pilier, il est possible de verser jusqu’à 20 % de votre revenu net annuel sur votre 3ème pilier. Vous ne devez cependant pas dépasser le plafond de 35 280 francs par an.

Ces montants maximum concernent l’argent versé pour votre retraite entre le 1er janvier et le 31 décembre de chaque année. La prévoyance individuelle vous offre des avantages fiscaux intéressants puisque vos versements seront déductibles de l’impôt sur le revenu. Ainsi, il est souvent conseillé de vous en charger avant les fêtes de fin d’année. Sachez également que vous avez la possibilité de réaliser un seul versement correspondant à la somme maximum du 3e pilier.

En ce qui concerne la prévoyance libre - ou 3ème pilier 3B - les plafonds maximum de votre épargne retraite sont inexistants, puisque les versements ne sont pas limités. Le montant et la fréquence de votre épargne sont totalement entre vos mains. Cela est notamment dû au fait que ces derniers ne sont pas déductibles des impôts, dans la majorité des cas.

Toutefois, des déductions fiscales peuvent être envisageables avec la prévoyance libre, mais uniquement dans les cantons de Genève et de Fribourg.

Par exemple, en 2022, les personnes célibataires, veuves, divorcées ou séparées pouvaient déduire une somme maximale de 2 196 francs par an, dans le canton de Genève. Pour les personnes mariées ou vivant en concubinage, le montant maximal de la déduction fiscale s’élevait à 3 294 francs. Enfin, pour chaque enfant à charge, la somme de 898 francs est accordée avec une prévoyance libre. Il est possible que ces montants puissent être doublés dans certaines situations, c’est pourquoi il est préférable de se renseigner auprès de l’administration fiscale du canton pour de plus amples informations.

Afin de constituer un capital pour votre retraite, vous avez le choix entre plusieurs solutions en ce qui concerne les versements sur votre compte de prévoyance individuelle. La plupart du temps, vous pouvez décider de la fréquence des versements ainsi que du montant lors de la souscription au contrat de prévoyance. Sachez qu’il est tout à fait possible de modifier ces éléments par la suite.

Pour ce qui est du rythme auquel vous comptez verser de l’argent sur votre 3ème pilier, cela dépend de votre situation et de votre mode de fonctionnement. Par exemple, si vous voulez vous en soucier le moins possible, optez pour des versements automatiques. Ainsi, vous ne risquez pas d’oublier. Vous pouvez également décider de verser des fonds de façon mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou encore annuelle. Si vous comptez mettre de côté intégralement votre 13ème mois sur le 3ème pilier à la fin de l’année, cela peut s’avérer être une bonne option pour vous éviter de toucher à votre budget mensuel. Le mode de versement de votre épargne reste aussi à votre choix. Le plus souvent, il s’agit d’un prélèvement LSV, ou alors par BVR étant donné que ces deux possibilités permettent de faciliter les démarches.

En théorie, pour épargner de la manière la plus avantageuse possible, il faudrait pouvoir verser le montant maximum du 3ème pilier pour votre prévoyance retraite. Pourtant, en pratique, cela n’est pas forcément envisageable pour tout le monde. En effet, la capacité d’épargne n’est pas identique en fonction des profils, des situations ou même des projets que vous souhaitez réaliser.

Ainsi, une personne jeune, qui vient tout juste de démarrer dans la vie active n’aura sans doute pas les mêmes objectifs qu’une personne qui travaille depuis de nombreuses années et qui se rapproche de l’âge de la retraite. Dans l’un des cas de figure, les versements seront certainement moins élevés que dans l’autre. C’est également pour cela que la prévoyance individuelle représente une solution intéressante, dans la mesure où elle s’adapte aux phases de la vie de chacun et offre une flexibilité très appréciable. Il semble donc difficile de connaître de façon précise le montant idéal à verser sur son 3ème pilier. Cependant, vous pouvez analyser à combien s’élèvent vos dépenses mensuelles ainsi que vos revenus pour déterminer la somme qu’il vous est possible d’épargner pour votre retraite.

Vous savez maintenant combien il est possible de verser au maximum sur votre 3ème pilier, qu’il s’agisse d’une prévoyance liée ou libre. Vous disposez également d’informations plus précises concernant le mode et la fréquence des versements, pour pouvoir prétendre à une belle retraite. En revanche, si vous pensez avoir besoin d’autres renseignements, n’hésitez pas à contacter un conseiller financier !