Pilier 3a VS 3b : Les principales différences
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En Suisse, le 3ème pilier est indispensable pour combler les lacunes de prévoyance des deux autres piliers. En effet, il est important de penser assez tôt à épargner de l’argent pour votre retraite. Mais saviez-vous que ce dernier se divise en deux parties : le pilier 3A vs 3B ? L’un peut se souscrire en banque, l’autre par le biais d’une assurance. D’ailleurs, ces deux types de prévoyance se différencient sur bien d’autres critères évoqués dans cet article. Cela devrait vous aider à choisir entre le 3ème pilier A ou B…
Le versement du capital d’une prévoyance liée ou d’une prévoyance libre
Le 3ème pilier, appelé aussi prévoyance individuelle, permet d’épargner afin de vous offrir l’assurance d’un capital confortable pour votre retraite. L’une des différences majeures entre le 3ème pilier 3A ou 3B concerne les raisons pour lesquelles il est possible de percevoir le montant épargné. Dans le cas d’un 3ème pilier 3A, ou prévoyance liée, vous ne pouvez obtenir le versement du capital que dans les situations suivantes :
- vous partez vivre à l’étranger de façon permanente ;
- vous êtes à cinq ans d’atteindre l’âge de la retraite ;
- vous comptez vous installer en tant que travailleur indépendant ;
- vous souhaitez procéder à un rachat dans la caisse de pensions ;
- vous avez prévu de devenir propriétaire d’un bien immobilier à usage propre ;
- vous voulez utiliser votre capital retraite pour rembourser une hypothèque.
Pour ce qui est du 3ème pilier 3B, ou prévoyance libre, le versement peut être effectué à n’importe quel moment. Il s’agit donc d’une solution idéale pour des objectifs à moyen et à long terme, tels que l’achat d’un logement par exemple. La prévoyance libre est, comme son nom l’indique, plus flexible que le pilier 3A.
3ème pilier A ou B : Comparatif
| 3ème pilier A (lié) | 3ème pilier B (libre) | |
|---|---|---|
| Montant des versements | Plafond annuel déductible | Versements libres |
| Incapacité de gain | Exonération possible selon contrat | Exonération possible selon contrat |
| Rendement | Taux garanti à la signature et excédents | Taux garanti à la signature et excédents |
| Imposition à la sortie | Capital imposé à taux réduit | Pas d'imposition |
| En cas de décès | Versement du capital prévu à la souscription aux bénéficiaires | Versement du capital prévu à la souscription aux bénéficiaires |
| Déduction fiscale | Oui, selon montant déductible annuel | Oui, selon montant déductible annuel et selon canton de résidence |
| Résiliation anticipée | Possible sous conditions légales | Possible |
Les diverses formes de placement du 3ème pilier A ou B
Avec le pilier 3A, vos opportunités de placement sont assez limitées. En effet, les cotisations peuvent être déposées sur un compte prévoyance 3A. Il est ensuite envisageable de les investir, en partie ou entièrement, dans un fonds de prévoyance. Cela peut être intéressant si vous possédez des objectifs de rendement. Le pilier 3A vous donne également la possibilité de souscrire à une assurance-vie 3A, afin de mettre à l’abri vos proches financièrement en cas d’imprévus.
Le pilier 3B, quant à lui, offre des solutions de placement beaucoup plus variées, du fait qu’il ne dépend d’aucune règle de l'État. Ainsi, vous pouvez choisir où placer l’argent de votre prévoyance retraite entre ces différents produits :
- des comptes d’épargne ;
- des biens immobiliers ;
- des actions ou des obligations ;
- des fonds et des plans d’épargne en fonds ;
- une assurance-vie 3B.
Les avantages fiscaux de la prévoyance individuelle
Qu’il s’agisse d’un 3ème pilier A ou B, des avantages fiscaux s’appliquent. Grâce à la prévoyance liée, vous avez tout d’abord la possibilité de déduire vos versements de votre revenu imposable. Sachez d’ailleurs qu’en 2024, il vous est autorisé de verser au maximum le montant de 7 056 francs sur votre 3ème pilier A. Un autre avantage non négligeable concerne votre capital retraite ainsi que ses produits, qui sont totalement exonérés de l’impôt anticipé, des impôts sur le revenu ainsi que de celui sur la fortune. Cela s’applique sur toute la durée du contrat d’assurance.
La prévoyance libre, en revanche, est plus limitée que le 3ème pilier 3A en ce qui concerne la fiscalité. Néanmoins, au niveau des versements, le montant à déposer sur le pilier 3B est sans limite. Pour ce qui est de vos avantages fiscaux, vos primes peuvent être déduites de vos impôts de manière réduite, en fonction des lois cantonales qui s’appliquent à votre situation. Il semble intéressant de savoir que les cantons de Genève et de Fribourg offrent des déductions d’impôts alléchantes pour les cotisations d’assurance-vie. A l’inverse du pilier 3A, celui-ci est concerné par l’impôt sur la fortune. Par ailleurs, lorsque le contrat de prévoyance libre prend fin, votre capital final ainsi que ses intérêts sont intégralement exonérés d’impôts.
Les conditions de souscription à un pilier 3A ou 3B
Parmi les spécificités de la prévoyance individuelle de pilier 3A ou 3B, il apparaît judicieux de mentionner les conditions à remplir pour une souscription de contrat. En effet, la prévoyance liée est réservée aux personnes qui résident en Suisse et dont le revenu est soumis à l’AVS (assurance vieillesse et survivants). Il peut s’agir de salariés ou de travailleurs indépendants, ainsi que des personnes recevant des indemnités au titre de l’assurance-chômage. Il est possible de souscrire à une prévoyance liée dans une banque. Dans le cadre d’un pilier 3A, les bénéficiaires en cas de décès du souscripteur de l’assurance sont définis par la loi. Le capital reviendrait donc en premier lieu au conjoint ou à la conjointe, puis aux enfants.
Pour adhérer à un contrat de prévoyance libre, aucun prérequis n’est nécessaire. Ainsi, peu importe la situation professionnelle ou le lieu de résidence, tout le monde peut envisager d’ouvrir un pilier 3B et d’y déposer de l’argent, dans le but d’épargner pour la retraite ou simplement pour réaliser certains projets. Cependant, la prévoyance libre peut se souscrire uniquement auprès d’une assurance. Pour finir, en ce qui concerne la succession, les bénéficiaires peuvent être choisis librement contrairement à la prévoyance liée. Néanmoins, la réserve héréditaire doit être respectée.
En conclusion, il existe donc bel et bien des différences entre un 3ème pilier A ou B. Pourtant, ces deux types de prévoyance individuelle possèdent le même objectif principal : vous offrir une retraite sans problème d’argent. Vous n’avez donc plus qu’à choisir celui qui convient le mieux à vos besoins et à vos attentes par rapport aux avantages fiscaux offerts, aux placements proposés (compte, fonds, assurance-vie, etc.) ainsi qu’aux conditions de chaque contrat. Si vous souhaitez obtenir plus d’informations, n’hésitez pas à solliciter un conseiller financier.
Mise à jour le : 31.01.2024Écrit par Joffrey MaitreResponsable du pôle prévoyance privée chez CompareaPour en savoir plus sur notre équipe cliquez ici.