3ème pilier et indépendant : Le guide complet

Vous aimeriez vous mettre à votre compte mais vous ne savez pas vraiment ce que cela implique au niveau de la prévoyance ? Il est vrai qu’en Suisse, seule l’adhésion à l’AVS est obligatoire pour les travailleurs indépendants. Pourtant, afin de disposer d’un capital important pour la retraite, il semble judicieux d’opter également pour une prévoyance individuelle. Découvrez ce que peut apporter le 3ème pilier pour un indépendant dans cet article.

En Suisse, le statut d’indépendant est attribué aux personnes qui travaillent à leur compte, par la caisse de compensation. Les démarches pour obtenir le statut doivent être effectuées dès le début de l’activité car cela permet de profiter de la couverture AVS/AI, qui n’est autre que le 1er pilier du système de prévoyance suisse. Ce dernier est obligatoire et offre diverses prestations dont l’assurance vieillesse et survivants (AVS), l’assurance invalidité (AI) ou encore des allocations pour perte de gain (APG). Néanmoins, le 1er pilier n’est pas suffisant pour vous assurer un niveau de vie confortable à l’âge de la retraite.

Le 2ème pilier concerne la prévoyance professionnelle (LPP), qui est obligatoire pour les salariés mais pas pour les travailleurs indépendants. Cependant, s’ils veulent se constituer une épargne retraite, ils peuvent tout à fait cotiser aussi sur un 2ème pilier, à titre facultatif. C’est une solution qui peut s’avérer très intéressante dans le cas où l’activité indépendante fonctionne bien. Malheureusement, les prestations offertes par cette prévoyance restent encore insuffisantes pour espérer une belle retraite. C’est pourquoi, il est également envisageable d’épargner sur un 3ème pilier.

La prévoyance individuelle - ou 3ème pilier - présente de multiples atouts pour un travailleur indépendant. En effet, cela lui permet de mettre de l’argent de côté pour sa retraite pendant toutes ses années de vie active. De plus, le 3ème pilier offre une protection en cas d’invalidité de l’assuré, ainsi que pour ses proches en cas de décès. Enfin, la prévoyance individuelle permet au travailleur indépendant de réaliser de belles économies d’impôts. Par exemple, avec un 3ème pilier 3A, il est possible de déduire de son imposition jusqu’à 20 % du revenu net, dans la limite de 35'280 francs par an selon la réglementation suisse.

Il s’agit donc d’une solution d’épargne particulièrement intéressante si les revenus générés par l’activité indépendante restent peu élevés, ou même si le chiffre d’affaires commence à augmenter. Dans ce cas de figure, il peut être judicieux d’ouvrir non seulement un 3ème pilier, mais aussi un 2ème pilier pour disposer d’un capital plus attrayant pour votre retraite.

Il existe deux types de prévoyance individuelle suisse, qui ne répondent pas forcément aux mêmes besoins ni aux mêmes objectifs.

Le 3ème pilier 3A lié permet de récupérer l’épargne sur le compte de prévoyance jusqu’à 5 ans avant l’âge de la retraite ou 5 ans après, et de manière anticipée sous certaines conditions :

Ce contrat de prévoyance permet de bénéficier d’avantages fiscaux attractifs étant donné que les versements peuvent être déduits des impôts tous les ans. En revanche, il semble essentiel de préciser que si le travailleur indépendant possède un 2ème pilier, il pourra épargner la somme de 7'056 francs par an, et non pas les 20 % de son revenu évoqué précédemment, sur son 3ème pilier.

La prévoyance libre, ou 3ème pilier 3B, apporte davantage de souplesse et de flexibilité. En effet, il est possible d’effectuer des versements sur le compte de façon libre et l’épargne peut être récupérée à n’importe quel moment, sans raison particulière. Néanmoins, le 3ème pilier 3B est, en général, moins avantageux que le 3ème pilier 3A en termes de déductions fiscales. D’ailleurs, celles-ci sont gérées par les lois cantonales et dépendent donc du lieu de résidence de l’assuré. La prévoyance libre peut seulement être souscrite auprès d’une compagnie d’assurances.

Vous l’aurez compris, le 3ème pilier pour un indépendant constitue une solution de prévoyance efficace pour profiter d’une retraite sereine et confortable, ainsi que de ses multiples avantages. Si le 1er pilier reste obligatoire, rien ne vous force à adhérer à une prévoyance professionnelle, mais n’oubliez pas que cela peut tout de même s’avérer rentable en complément du 3ème pilier. Pour obtenir des informations plus précises à ce sujet, vous pouvez prendre contact avec l'un de nos experts.