Alles über die 3. Säule A
Inhaltsverzeichnis
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Den Lebensabend genießen, die finanzielle Zukunft absichern und seine tiefsten Wünsche verwirklichen - wer möchte nicht sein Leben auch im Ruhestand in vollen Zügen genießen und dabei sofort steuerliche Vorteile genießen? Mit einer Investition in die Säule 3A können Sie sich diesen Wunsch erfüllen. Hier finden Sie Antworten auf die wichtigsten Bedenken zu diesem Thema.
Was ist die Säule 3A?
In der Schweiz ist die Säule 3A ein Teil des privaten Rentensystems. Grundsätzlich basiert das Schweizer Rentensystem auf diesen drei Säulen:
- 1. Säule: staatliche Vorsorge (AHV / IV)
- 2. Säule: berufliche Vorsorge (Pensionskasse oder BVG)
- 3. Säule: private Vorsorge, die die Säulen 3A und 3B umfasst.
Es wird empfohlen, in der 3. Säule zu sparen, um im Ruhestand den gewohnten Lebensstandard beizubehalten. Die dritte Säule besteht aus der Säule 3A sowie der Säule 3B.
Gut zu wissen
Wenn Sie im Ruhestand nur von den Zahlungen der AHV sowie von Ihrem BVG abhängig sind, können Sie nur rund 60% des letzten Einkommens beziehen.
Welche Vorteile bietet die Säule 3A?
Mit der dritten Säule A (oder Säule 3A) entscheiden Sie selbst über die Höhe der monatlichen bzw. jährlichen Beiträge bei der Eröffnung der dritten Säule.
- Besteuerung: Sie sparen steuerlich, da Sie den Betrag bei der Hinterlegung Ihrer Einkommensteuererklärung abziehen.
- Sparbetrag: Sie entscheiden selbst, wie viel Sie innerhalb einer bestimmten Grenze sparen möchten. Selbst kleinste Beträge können sich lohnen.
- Vorbezug: In Ausnahmefällen - insbesondere bei der Finanzierung eines Eigenheims - ist es möglich, Geld aus der Säule 3A zu entnehmen.
- Ruhestand: Sie können Gelder aus der Säule 3A bis zu fünf Jahre vor Ihrem Rentenalter beziehen.
Wie hoch ist der maximal abzugsfähige Betrag für 2024 auf einer 3. Säule A?
Für das Jahr 2024 beträgt abzugsfähige Obergrenze 7'056 Franken für eine angestellte Person und 35'280 Franken für eine selbstständig erwerbstätige Person.
Wie kann ich mit der Säule 3A meine Steuern senken?
Indem Sie Vorsorgebeiträge in die Säule 3A einzahlen, profitieren Sie von bestimmten Steuerprivilegien. Denn Ihre Vorsorgebeiträge können bis zum zulässigen Höchstbetrag vollständig von Ihrer Einkommensteuer (ESt) abgezogen werden. Sie erhalten jährlich einen Einzahlungsbeleg, den Sie Ihrer Steuererklärung beilegen können.
Um von den Einsparungen in der laufenden Steuerperiode zu profitieren, stellen Sie sicher, dass Sie den gewünschten Betrag bis Mitte Dezember in Ihre dritte Säule eingezahlt haben.
Zu merken
Eine angestellte Person kann jährlich einen Betrag von 7'056 Franken von ihrem steuerbaren Einkommen abziehen (Zahlen für 2024).
Zu merken
Eine Person, die eine selbstständige Erwerbstätigkeit ausübt und nicht über eine zweite Säule verfügt, darf jährlich bis zu 20 % ihrer Einnahmen von ihrem steuerbaren Einkommen abziehen, jedoch nicht mehr als 35'280 Franken (Zahlen für 2024).
Wir weisen Sie darauf hin, dass Sie bei der Abhebung von Geld aus der Säule 3A nur einmal besteuert werden.
Im Gegensatz dazu sieht die Säule 3B normalerweise kein Steuerprivileg vor, außer wenn die Person in den Kantonen Genf oder Freiburg ansässig ist.
Allerdings unterliegen Sie im Gegensatz zur Säule 3A bei der Auszahlung Ihres angesparten Kapitals keiner Besteuerung.
In welchem Alter sollte man eine 3. Säule A eröffnen?
Im Allgemeinen ist es für Ihre Vorsorge am besten, wenn Sie so früh wie möglich mit dem Sparen in einer Säule 3A beginnen. Voraussetzung dafür ist, dass Sie in der Schweiz angestellt sind und Ihr Einkommen AHV-pflichtig ist.
Welches 3A-Produkt passt am besten zu mir?
Banken und Versicherer können verschiedene Optionen im Zusammenhang mit der Säule 3A anbieten:
Verzinstes 3A-Konto:
Durch das verzinste 3a-Konto erhalten Sie auf Ihr Guthaben einen etwas höheren Zins als auf einem herkömmlichen Banksparkonto.
Garantiezins 3A-Säule
Während ein Teil des Beitrags zur Risikoabsicherung verwendet wird, erwirtschaftet der Sparanteil der Absicherung eine feste Verzinsung und dient somit der Vorbereitung auf den Ruhestand. Einige Versicherer bieten auch Sparverträge an, die lediglich eine Prämienbefreiung vorsehen.
Fondsgebundene Säule 3A
Der Sparanteil der Prämie wird in der Hoffnung auf eine höhere Rendite in Fonds angelegt. Einige Policen sehen auch die Zahlung eines Mindestbetrags bei Fälligkeit vor.
Was ist Säule 3A mit reinem Risiko?
Diese Versicherung soll das Risiko im Zusammenhang mit einer Erwerbsunfähigkeit und/oder einem möglichen Todesfall abdecken. Sie stellt kein echtes Sparguthaben dar und daher sind ihre Prämien reduziert. Beachten Sie, dass es sich nicht um ein Vorsorgeprodukt handelt, Sie werden im Ruhestand kein Kapital erhalten.
Wie wählen Sie zwischen den verschiedenen 3A-Säulen aus?
Die Auswahl des besten 3A-Produkts hängt von Ihrer Situation sowie den Risiken und Beträgen ab, die Sie absichern möchten.
Wenn Sie nur steuerfrei sparen möchten und keine Versicherungsdeckung wünschen, ist ein Bankmodell völlig ausreichend. Sie können die Einzahlungen bei Ihrer Bank jederzeit an Ihre finanzielle Situation anpassen, allerdings sind Sie in diesem Fall voll und ganz für die Verwaltung Ihrer Ersparnisse verantwortlich.
Eine Versicherungslösung hat für Sie den Vorteil, dass Sie einem möglichen Einkommensverlust bei Arbeitsunfähigkeit entgegenwirken können und, falls nötig, Ihre Angehörigen nach einem Todesfall absichern können. Beachten Sie, dass Sie mit einer 3A-Vorsorge langfristig gebunden und zur Beitragszahlung verpflichtet sind.
Wann kann ich die Säule 3A abheben?
In der Regel können Sie die Gelder der dritten Säule bei Ihrer Pensionierung oder maximal fünf Jahre vor Ihrer Pensionierung (64 Jahre bei Frauen, 65 Jahre bei Männern) abrufen.
Sie können Ihre Ersparnisse vorzeitig abrufen, wenn:
- Sie möchten ein Eigenheim erwerben oder bauen.
- Sie werden dauerhaft umziehen.
- Sie planen, sich selbstständig zu machen.
- Sie möchten den Verlust von Beitragsjahren bei einer Pensionskasse der zweiten Säule einkaufen.
- Sie beziehen eine volle Invalidenrente und das mit der Berufsunfähigkeit verbundene Risiko
Wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihre Erwerbstätigkeit über das gesetzliche Rentenalter hinaus fortzusetzen, können Sie Ihre Vorsorgebeiträge beibehalten und die Rückzahlung Ihrer Gelder um bis zu 5 Jahre aufschieben.
Zu merken
Wenn Sie den im Rahmen der Säule 3A angesparten Betrag abheben, sind Sie verpflichtet, den Betrag vollständig abzuheben.
Bei der dritten Säule (Säule 3B) gibt es keine Abhebebedingungen. Sie können also jederzeit Ihr Geld aus dem Vorsorgeprodukt 3B abheben. Wenn Sie weitere Informationen wünschen, wird sich einer unserer Experten mit Ihnen in Verbindung setzen, um Sie bei Ihren Schritten zu begleiten.
Was passiert nach meinem Tod mit meinen Vermögenswerten in der Säule 3a?
Was passiert nach meinem Tod mit meinen Vermögenswerten in der Säule 3a? Wenn die versicherte Person stirbt, wird die Vorsorgesparsumme oder der Betrag des versicherten Todesfallkapitals direkt an den Ehepartner oder den erklärten Partner ausbezahlt. Wenn kein erklärter Partner oder Ehegatte vorhanden ist, sind die Ansprüche unter den nachfolgend aufgeführten Personen gleichberechtigt:
- direkte Nachkommen
- Einzelpersonen, die hauptsächlich von ihm abhängig waren
- Lebensgefährten, die mindestens in den letzten fünf Jahren vor dem Tod des Begünstigten ununterbrochen mit ihm zusammengelebt haben oder für die aus dieser Beziehung hervorgegangenen Kinder verantwortlich sind.
- Spätere Anspruchsberechtigte sind beide Elternteile, Geschwister und andere Personen, die die versicherte Person beerben.
Über wie viele 3a-Konten kann ich maximal verfügen?
In der Schweiz variiert die Begrenzung der 3A-Konten je nach Ihrem Wohnsitz. Einige kantonale Steuerverwaltungen begrenzen es.
Generell ist es jedoch erlaubt - und sogar ratsam -, mehrere Konten zu besitzen. Indem Sie den Bezug Ihres Vorsorgekapitals auf mehrere Steuerjahre verteilen, können Sie die progressive Besteuerung vermeiden: Je höher das im selben Jahr bezogene Kapital ist, desto höher ist die Besteuerung.
Im Zweifelsfall können Sie sich gerne an die Verwaltung Ihres Wohnkantons wenden.
Was sind die Unterschiede zwischen der dritten Säule A und der dritten Säule B?
Säule 3A: Gebundene Vorsorge
Die Säule 3A ermöglicht es, während des Arbeitslebens über verschiedene Produkte, die bei Banken oder Versicherungen angeboten werden, zu sparen.
Merkmale der dritten Säule A:
- Es gibt eine Höchstgrenze für die jährlichen Vorsorgebeiträge, die auf Ihr Konto eingezahlt werden.
- Niedrigere Zinssätze als bei einem Sparkonto.
- Die eingezahlten Vorsorgebeiträge sind steuerlich abzugsfähig.
- Die Rückzahlung des im Rahmen der Säule 3a angesparten Vorsorgekapitals ist streng geregelt.
- Bei der Auszahlung Ihrer Ersparnisse aus der Säule 3a müssen Sie eine Sondersteuer zahlen, die auf Ihrem Einkommen zum Zeitpunkt der Auszahlung basiert.
Säule 3B: Freie Vorsorge
Dieses Vorsorgesparmodell kann in Form von Bargeld, Sparkonten, Lebensversicherungen und Investitionen bestehen.
Zu seinen Funktionen gehören unter anderem:
- Sie können einen unbegrenzten Betrag an jährlichen Vorsorgebeiträgen einbringen.
- Das angesammelte Kapital muss den Steuerbehörden jährlich gemeldet werden.
- Im Allgemeinen ist der Betrag des Vorsorgekapitals jährlich zu versteuern.
- Der Bezug des Kapitals ist jederzeit erlaubt.
- Sie müssen keine zusätzlichen Steuern zahlen, wenn Sie die angesparten Vorsorgegelder zurückerhalten.
Nennenswerte Unterschiede zwischen Säule 3A und Säule 3B:
| 3. Säule A | 3. Säule B | |
|---|---|---|
| Max. | 7'056 CHF pro Jahr | Keine Obergrenze |
| Bezug der Gelder | Bei Erreichen des gesetzlichen Rentenalters ODER max. 5 Jahre vorher | Bereits nach Wunsch |
| Steuerabzüge | Prämien werden vom zu versteuernden Einkommen abgezogen | Kein Steuerabzug |
| Flexibilität | Aussetzung der Zahlungen möglich | Keine Aussetzung möglich |
| Monatszahlung min. | 100 CHF | 100 CHF |
Tabelle zum Vergleich von Säule 3a und Säule 3b :
| 3. Säule A | 3. Säule B | |
|---|---|---|
| Steuerabzug | Ja | Nein |
| Aussetzung der Prämien | Ja | Nein |
| Nachzahlungen möglich | Ja | Nein |
Wer kann eine 3. Säule A eröffnen?
Sie können eine Säule 3A eröffnen, wenn folgende Umstände auf Sie zutreffen:
- Sie zahlen bereits Beiträge in die 2. Säule (BVG)
- Sie besitzen kein BVG (grundsätzlich für Selbstständige)
- Sie wohnen ausserhalb der Schweiz, arbeiten aber in der Schweiz (grundsätzlich Grenzgänger).
- Sie beziehen ein Taggeld, das von der Schweizer Arbeitslosenkasse gezahlt wird.
- Sie beziehen ein Einkommen, für das Sie Beiträge in die AHV (Alters- und Hinterbliebenenversicherung) einzahlen.
Fazit
In der Schweiz ist die dritte Säule A (Säule 3A) eine Form des Vorsorgesparens, die dazu dient, die Gewinne der ersten beiden Säulen zu ergänzen. Sie bietet Ihnen die Möglichkeit, einen Fonds für Ihre Altersvorsorge, die Finanzierung Ihrer Immobilie, die Vorsorge für Tod oder Arbeitsunfähigkeit sowie die Möglichkeit einer Frühverrentung aufzubauen.
Bei Bedarf nehmen Sie Kontakt mit einem unserer Experten auf, der Sie kostenlos bei der Wahl Ihrer dritten Säule berät.
Aktualisiert am : 31.01.2024Geschrieben von Joffrey MaitreLeiterin des Bereichs Private Vorsorge bei CompareaErfahren Sie mehr über unser Team klicken Sie hier.