Alles über die 3. Säule für Grenzgänger

Damit der Lebensstandard im Ruhestand nicht sinkt, erscheint es wichtig, mithilfe einer dritten Säule ein Vorsorgekapital aufzubauen. Seitdem ein Bundesgesetz im Jahr 2021 in Kraft getreten ist, wird der Steuerabzug für Grenzgänger in Frage gestellt. Aber gibt es dann noch Vorteile für den Abschluss einer 3. Säule für Grenzgänger? Die Antworten finden Sie in diesem Artikel.

Das Vorsorgesystem der Schweiz ist nicht dasselbe wie das von Frankreich. Es besteht nämlich aus der ersten Säule, die aus der Alters- und Hinterbliebenenversicherung (auch AHV genannt) besteht, der zweiten Säule, die der beruflichen Vorsorge entspricht, und der dritten Säule, die die individuelle Vorsorge betrifft. Die ersten beiden Säulen sind für alle in der Schweiz ansässigen Personen und Grenzgänger obligatorisch. Die dritte Säule bleibt hingegen freiwillig, obwohl sie sehr nützlich ist, um von zusätzlichen Ersparnissen zu profitieren, damit man im Ruhestand über einen komfortablen Lebensstandard verfügt.

Es gibt zwei Arten der dritten Säule. Die gebundene Vorsorge, die auch als dritte Säule 3A bezeichnet wird, ermöglicht es, von interessanten Steuervorteilen zu profitieren. Ein Grenzgänger kann diesen Vorsorgevertrag abschließen, aber er kann nur dann von den Steuervergünstigungen profitieren, wenn er den Status eines Quasi-Ansässigen besitzt. Die freie Vorsorge, die nichts anderes als die dritte Säule 3B ist, bietet dem Versicherten mehr Flexibilität und Freiheit.

Im Jahr 2024 beläuft sich der Höchstbetrag für Einzahlungen mit einer dritten Säule 3A auf 7 056 Franken pro Jahr, für Erwerbstätige mit einer Pensionskasse. Für diejenigen, die erwerbstätig sind, aber keine Pensionskasse haben, ist es möglich, 20 % des Nettoeinkommens einzuzahlen, ohne den Höchstbetrag von 35 280 Franken zu überschreiten. Bei der dritten Säule 3B gibt es hingegen keine Einzahlungsgrenze.

Außerdem sollten Sie wissen, dass ein Großteil der Versicherungsgesellschaften das Angebot eines Vertrags über die dritte Säule für Grenzgänger gestoppt hat, nachdem die FINMA, die Aufsichtsbehörde für Banken und Versicherungen in der Schweiz, eine entsprechende Aufforderung ausgesprochen hatte. Glücklicherweise gibt es immer noch einige Institute, bei denen es möglich ist, eine dritte Säule für Grenzgänger zu beantragen, aber da dies immer seltener wird, sollten Sie nicht zu lange warten, wenn Sie dies in Erwägung ziehen.

Für einen Grenzgänger ebenso wie für einen Schweizer bietet die dritte Säule neben den Steuerabzügen zahlreiche Vorteile.

Da das System der Rentenfinanzierung in Frankreich immer instabiler wird, kann es für einen Grenzgänger interessant sein, auf die Schweizer Vorsorge setzen zu können. Ein Arbeitnehmer, der sein ganzes Leben lang in der Schweiz gearbeitet hat oder einfach nur Schweizer ist, kann bis zu 60 % seines Einkommens aus der ersten Säule und der zweiten Säule erhalten. Ein Grenzgänger, der teilweise in Frankreich gearbeitet hat und eine unzureichende Schweizer Rente erhält, kann eine dritte Säule abschließen, um seine Lücken zu schließen. Es scheint wichtig zu sein, darauf hinzuweisen, dass ein Grenzgänger, wenn er die Schweiz verlassen sollte, unter bestimmten Bedingungen trotzdem sein Vorsorgekapital zurückerhalten oder seine dritte Säule behalten und vom Ausland aus einzahlen kann, wenn er vorhat, eines Tages wieder in der Schweiz zu arbeiten.

Neben einer Sparlösung stellt die bei einer Versicherungsgesellschaft abgeschlossene dritte Säule auch einen wirksamen Schutz für Ihre Familie und Sie selbst dar. Wenn Sie also erwerbsunfähig werden, springt die Versicherung ein und verpflichtet sich unter bestimmten Bedingungen, die Prämie für Sie zu bezahlen. Die dritte Säule ermöglicht es außerdem, im Todesfall ein im Voraus festgelegtes Kapital an die Begünstigten auszuzahlen.

Sollte es zu einer Wirtschaftskrise kommen, würde dies Ihre dritte Säule nicht beeinträchtigen. Denn da es sich um ein von der FINMA reguliertes Vorsorgeprodukt in der Schweiz handelt, ist ihr Kapital garantiert. Säule in der Währung Ihrer Wahl zu sparen: in Schweizer Franken, um von einem sicheren und soliden Wert zu profitieren, oder in Euro, wenn Sie Grenzgänger sind und Ihnen diese Währung zusagt. Schließlich sollten Sie wissen, dass Sie bei Eintritt in den Ruhestand auch von einem garantierten Kapital profitieren können, zu dem möglicherweise noch Überschüsse hinzukommen.

Ab 2021 trat ein Bundesgesetz über die 3. Diese kann nicht mehr von der Steuer befreit werden, was sich angesichts der Steuerersparnis, die dies jedes Jahr bedeuten konnte, als sehr ärgerlich erweist. Glücklicherweise gibt es einen Weg, wie der Grenzgänger den Steuervorteil der dritten Säule behalten kann: Er erhält den Status eines Quasi-Ansässigen in der Schweiz. Er ermöglicht es dem Grenzgänger, eine Steuererklärung auszufüllen, die der eines Schweizers ähnelt. Reisekosten sowie Einzahlungen in eine 3. Säule 3A oder 3. Säule 3B können abgezogen werden. Dazu ist es notwendig, der Steuerverwaltung innerhalb der vorgegebenen Frist einen Antrag auf Berichtigungen der Quellensteuer zukommen zu lassen.

Um diesen Status beanspruchen zu können, muss der Grenzgänger mehrere Bedingungen erfüllen, insbesondere die Bedingung, dass 90 % der Einkünfte des Steuerhaushalts in der Schweiz versteuert werden müssen. Da viele Grenzgänger einen Ehepartner haben, der in Frankreich arbeitet, ist dieser Punkt nicht immer leicht zu erfüllen. Es scheint sinnvoll, festzulegen, dass die in diesen 90 % enthaltenen Einkünfte Folgendes betreffen:

Der Status eines Quasi-Ansässigen kann einem Grenzgänger nur in den Kantonen Genf und Freiburg gewährt werden, da die anderen Kantone keine Quellenbesteuerung praktizieren.

Im Fall eines Selbstständigen, der seine Tätigkeit in der Schweiz ausübt, aber in Frankreich wohnt, erfolgt seine Besteuerung in der Schweiz.

Bei einer pensionierten Person, die in Frankreich wohnt, aber die Schweizer Staatsbürgerschaft besitzt, wird die AHV-Rente aus der ersten Säule in Frankreich besteuert, während die bezogene Rente aus einer öffentlich-rechtlichen Pensionskasse an der Quelle besteuert wird. Ein Grenzgänger im Ruhestand, der eine Rente aus der ersten Säule und eventuell aus der zweiten Säule bezieht, wird in Frankreich besteuert.

Was die Besteuerung eines Grenzgängers angeht, kann er in Frankreich außerdem keine Steuervorteile nutzen und wird nicht auf die Einzahlungen aus seiner dritten Säule besteuert. Allerdings muss er dies in der Einkommensteuererklärung angeben.

Die dritte Säule für Grenzgänger scheint also eine gute Lösung zu sein, um sicher zu sparen und zu gegebener Zeit einen schönen Ruhestand zu genießen. Dennoch scheint es immer schwieriger zu werden, diesen Vorsorgevertrag abzuschließen, da er nur von wenigen Instituten angeboten wird. Aus diesem Grund sollten Sie sich an einen Finanzberater wenden, der die beste Option für Sie finden und Ihre eventuellen Fragen beantworten kann.